Як отримати податкове вирахування по ВІС — покрокова інструкція

У цій статті ми детально розберемо на скріншотах інструкцію з отримання податкового вирахування на внесок за ІВС. Ми розглянемо приклад з сумою поповнення 400 тис. рублів. Відрахування від такої суми становить 52 тис. рублів.

Перш ніж отримати податкове вирахування, давайте коротко нагадаємо основні моменти індивідуального інвестиційного рахунку:

1. ІВС представляє з себе звичайний брокерський рахунок, де Ви можете купувати і продавати наступні цінні папери:

  • Акції (вітчизняні і зарубіжні)
  • Облігації (корпоративні, ОФЗ)

Також є можливість придбати валюту, ETF фонди. Можна відкрити ПІФ (з довірчим управлінням), але краще просто купити облігації, ніж давати гроші в управління.

2. Одним з головних умов отримання вирахування з ІВС є термін існування. Він повинен проіснувати мінімум 3 роки від моменту відкриття. Поповнити його можна і пізніше. Важлива лише дата відкриття.

Якщо з якихось причин закрити його раніше 3 років, то отримані раніше податкові пільги доведеться повернути назад зі сплатою пені (підп. 4 п. 3 ст. 219.1 НК РФ, підп. 1 п. 4 ст. 219.1 НК РФ).

З ІВС не можна знімати гроші (навіть частково) протягом всього терміну дії. Можна тільки закрити рахунок повністю через 3 роки і не втратити вже отримані податкові бонуси.

3. Відрахування за внесок за попередній рік можна отримати на протязі 3 років. Наприклад, якщо зараз липень 2019 року, а Ви поповнили ІВС в 2018 році, то можете оформити декларацію прямо зараз на повернення з нижче наведеної інструкції.

Якщо Ви поповнили рахунок в 2015 році, то відправити податкову декларацію 3-НДФЛ можна було в 2016, 2017, 2018 році. Пізніше вже не можна. Податкова пільга в цьому випадку за цей рік втрачається.

Є також і другий тип Б (на дохід). Він дозволяє прибрати податок на прибуток за цим рахунком. Відрахування можна отримати у момент закриття рахунку.

4. Максимальна сума з якої можна отримати відрахування за внесок становить 400,000 рублів в рік. 13% від цієї суми становить 52,000 рублів. Цей тип вирахування А (внесок).

Кожен інвестор може обрати лише один тип і міняти його вже не можна буде надалі.

5. У Вас повинен бути офіційний дохід з якого сплачено податок на прибуток. Інакше повернення буде робити не з чого.

6. ІВС може бути активним лише один. Причому не важливо у якого брокера його відкривати. При бажанні його можна перевести до іншого біржовому брокеру.

Більш детально про інвестиційної індивідуальний рахунок можна прочитати в статті:

  • ІВС

Покроковий мануал складання 3-ПДФО декларації на вирахування по ІВС

Крок 1. Реєстрація особистого кабінету в nalog.ru

Першим ділом створіть собі особистий кабінет в податковій. Для цього зверніться з паспортом та ІПН в будь-яке найближче відділення НФС. Це займе всього пару хвилин. Він робиться один раз. Ви отримуєте безліч зручностей. Особистий кабінет помітно спрощує роботу з оформленням декларацій і спостереженням за ходом її перевірки.

Крок 2. Збір документів

При подачі декларації потрібно ще докласти скани в форматі pdf або jpg наступних документів:

  • Довідка 2-ПДФО від роботодавця або іншого податкового агента
  • Довідка про відкриття рахунку (треба взяти у брокера)
  • Договір на брокерське обслуговування або довірчого управління цінними паперами
  • Платіжний документ про зарахування суми на ІВС (взяти у тій організації, через яку був здійснений переклад)
  • Податкова декларація 3-ПДФО (ми заповнимо її в кроці 3)
Крок 3. Формування декларації 3-ПДФО

Я рекомендую завантажити для цього офіційну програму з сайту податкової: https://www.nalog.ru/rn77/program/5961249/. Через неї ми будемо заповнювати декларацію 3-НДФЛ.

Отже, відкриваєте програму:

Заповнюєте першу сторінку. Вибираєте номер податкової інспекції

Заповнюєте дані про себе:

Заповнюєте дані про доходи отримані в РФ. Для цього потрібно додати організацію звідки Ви отримували прибуток і помісячно переписати свою декларацію 2-ПДФО:

Далі переходите на вкладом "Вирахування". Тут в горизонтальному меню вибираєте "Інвестиційні та збитки за ЦП". Заповнюєте графу "Сума вирахування, передбаченого пп2. п. 1. Ст.219.1 НК РФ"

Перевірити правильність декларації можна натиснувши в горизонтальному верхньому меню "Декларація" - "Перевірити":

Повинно з'явиться віконце "Перевірка декларації завершена успішно":

Далі натисніть "Декларація" - "Експорт в XML". Збережіть цей файл. Це і буде Ваша готова для відправки декларація.

Крок 4. Завантажуємо документи на сайті податкової

Відкриваєте вкладку "життєві ситуації":

Вибираєте "подати декларацію 3-НДФЛ"

Вказуєте, що заповнили декларацію у програмі:

Вибираєте рік і подгружаете свій xml файл:

Далі в новому вікні потрібно докласти всі зібрані раніше документи: 2-ПДФО, довідка про відкриття ІВС, довідка від брокера, документ про поповнення.

Відправляєте. Якщо Ви робите перший раз, то потрібно створити ЕЦП (електронно цифровий підпис). На неї встановлюється окремий пароль.

Крок 5. Перевіряєте прийняли документи

Через три дні зайдіть в особистий кабінет податкової і переконайтеся, що всі документи прийняли. Це можна буде подивитися в списку повідомлень.

Крок 6. Чекаєте результати камеральної перевірки

Після подачі декларації пройде близько 3 місяців на камеральну перевірку. Після перевірки Ви отримаєте відповідне повідомлення.

В списку повідомлень з'явиться посилання на "Відомості про хід проведення камеральних податкових перевірок і рішеннях на повернення"

Крок 7. Заповнюєте заяву на повернення

Це останній крок. У особистому кабінеті вибираєте вкладку "Мої податки". Тут буде написано про те, що у Вас є переплата в розмірі 52 тис. рублів (якщо Ви поповнювали на 400 тис. рублів).

Далі буде запропоновано заповнити реквізити для повернення грошових коштів. Протягом 30 днів вони повинні прийти до Вас на рахунок.

Дивіться також відео "ІВС - податковий відрахування, 3-ПДФО як оформити":

Читай також: