Бенефіціарний власник — його права, хто ним може стати і в чому відмінності від вигодонабувача

Фінансові відносини між людьми можуть складатися завдяки використанню різних інструментів. Бенефіціар – один з них. Термін відноситься до фінансової сфери. Використовується разом з такими словами, як власник або власник.

1. Бенефіціарний власник — хто це простими словами

Бенефіціарний власник — він же бенефіціарний власник. Обидва ці словосполучення означають бенефициарную діяльність.

Під будь-яким з визначень розуміється фізична особа, яка володіє майном. Бенефіціар передає своє майно іншій особі або групі осіб на управління для отримання особистої вигоди.

По суті, бенефіціар – це особа, яка є реальним власником майна і отримує з нього дохід в процесі управління його активами іншою особою.

Бенефіціар – це особа, якій призначається платіж, особа, в чиїх інтересах відбувається угода. На французькій мові пишеться як «beneficiary», що означає «довірче управління». Термін утворений від слова «benefice» і перекладається як «користь», «прибуток», «профіт».

Майно зазвичай приймає найманий директор. Він може розпоряджатися ним на довірчій основі:

  • прямо
  • побічно

Може передаватися і право на прийняття фінансово-юридичних рішень, тобто нематеріальний актив.

Термін «бенефіціар» нерозривно пов'язаний з фінансовою сферою, а також:

  • банківським правом
  • податковим правом
  • корпоративним правом

Сенс реалізації угоди полягає в довірчому управлінні беруть активи або цінності директором:

  • за договором
  • за акредитивом при призначенні банком-емітентом

Головна умова – бенефіціар повинен мати юридичні підстави на розпорядження майном згідно з документами, тобто бути законним її власником.

Гарантом такої законності зазвичай є договір.

Бенефіціаром може стати:

  • власник компанії, підприємства;
  • власник ломбарду, банку, страхової компанії, брокер, ріелтор, керуючий інвестиційного фонду;
  • володар грошових коштів в безготівковій формі, тримач банківського рахунку;
  • володар готівкових грошей, переданих особі чи особам на управління з метою отримання прибутку;
  • одержувач прибутку в результаті передачі житла для подальшого його оренди третіми особами, а також рухомого майна;
  • одержувач нарахованих виплат за страховим полісом;
  • одержувач активів у спадок;
  • власник цінних паперів, таких, як вексель, облігації, акції на момент зарахування прибутковості по ним;
  • власник юридичних прав у сфері прийняття ключових рішень, які він передає управління іншій особі або особам з метою отримання прибутку.

Таким чином, можна сказати, що бенефіціар – це вигодонабувач, кінцевий одержувач яких-небудь матеріальних або інших благ в результаті управління ними іншими особами.

2. Чим відрізняється бенефіціар від вигодонабувача

По суті – і один, і інший отримують заздалегідь обумовлену вигоду від управління своїм майном іншими людьми.

Але бенефіціаром, на відміну від вигодонабувача, можна стати лише за умови володіння мінімум від частки наявних активів. Це основна умова для визнання фізичної особи бенефіціаром в Росії є наявність у нього частки володіння активом у розмірі не менше 25%. В країнах Євросоюзу (ЄС) частка контрольного пакету може бути знижена.

3. Як оформити договір з бенефіціаром

З юридичної точки зору, бенефіціар не може фігурувати в документах. Це пов'язано правом на конфіденційність.

Укладатися договори можуть між:

  • фізичними особами;
  • юридичною особою та фізичною;
  • компанією, підприємством і фізичною особою.

Зазвичай договір являє собою контракт. Бенефіціарів в ньому може бути вказано декілька.

Головна тонкість таких фінансових відносин полягає в тому, що схема дозволяє залишатися власнику активів інкогніто. Таким чином, вона зручна як процесу, що дозволяє уникати всебічного і точного контролю з боку державних органів. На практиці не завжди в таких відносинах є юридична основа. У цьому випадку говорять про офшорні операції, і це, по суті, схоже на офшор.

Тобто, діяльність може здійснюватись і на номінальній основі, на умовах усної домовленості.

У той же час варто відзначити, що рідко реалізація бенефіціарних відносин відбувається саме в завуальованій формі. Діяльність бенефіціара регулюється в кожній країні власним законодавством, а при відхиленні від його норм передбачена кримінальна відповідальність.

4. Бенефіціари в Росії

У правовому полі бенефіціарні власники вперше стали згадуватися в Росії в 2013 році. Раніше така діяльність описувалася за допомогою термінів:

  • контролююча особа
  • афілійована
  • зацікавлена особа

Зараз термін «бенефіціар» зустрічається в Цивільному Кодексі Російської Федерації.

Раніше, до 2013 року, люди також мали право передавати майно, але повноваження приймаючих активи осіб суперечили один одному. Тому, в Росії, як і в усьому світі, з'явилася необхідність у введенні нового юридичного терміна, наділеного загальною юридичною силою – бенефіціар.

У Росії цей термін використовується:

  • Центральним Банком (ЦБ)
  • Засобами масової інформації (ЗМІ)
  • У термінології Конституційного Суду

Також вживається словосполучення – "бенефициарная власність".

У російському законодавстві бенефіціар визначено як фізична особа:

  • прямо
  • побічно володіє часткою в управлінні майном

У правовому сенсі опис таких фінансових взаємовідносин формувалося на основі загального, вже існуючого російського законодавства.

Так як частка активів не може становити менше 25% – має право впливати на будь-які рішення особи, керуючого ними.

Регулюється така діяльність на території Росії Федеральним Законом № 115.

Діяльність банків додатково регулюється положенням ЦБ РФ від 20.09.2017 № 600-П.

Однак, найманий керуючий не несе відповідальність щодо довірених йому цінностей. Згідно із законодавством, контролюючі органи перевіряти реалізацію таких відносин мають право тільки щодо власника матеріальних благ – то є бенефіціара.

5. Повноваження та юридичні зобов'язання бенефіціарів

Існують ситуації, при яких особа, що прийняла управління активами на себе, намагається приховати справжнього власника.

З іншого боку, бенефіціарні власники мають обмежені права і їх участь у процесі управління не потрібно. Тим не менш, є ситуації, в яких бенефіціар зобов'язаний бути присутнім як мінімум юридично, тобто – поставити підпис.

  • створення заявок для участі в електронних торгах, державних закупівель та їх реєстрація
  • субсидування інноваційної діяльності або юридичні дії, спрямовані на залучення інвестицій

Згідно із законом, власники активів зобов'язані вказувати особисті дані та індивідуальні реквізити рахунку, виставленого банком при переказі грошових коштів, а також свою приналежність до активів. У свою чергу, рахунок також має належати бенефіціару. Тільки в цьому випадку процес обороту грошових коштів буде вважатися законним.

Щорічно компанія зобов'язана у відкритому доступі офіційно повідомляти контролюючим державним органам особисті та юридичні дані бенефіціара.

Федеральна Податкова Служба Росії (ФНП) має право в будь-який з моментів поцікавитися даними реального власника активів – а найманий директор зобов'язаний відповідати на такий запит. Зробити запит може і державний орган нагляду – Росфінмоніторинг. Управитель несе відповідальність за достовірність даних.

У випадку, коли власник не відомий – найманий директор зобов'язаний вжити заходів щодо його встановлення. У разі відмови на розшук або недостовірності наданих відомостей передбачена правова відповідальність згідно статті 14.25 КоАП РФ у вигляді штрафу.

Штраф може становити:

  • від 30 000 рублів;
  • до 500 000 рублів.

Бенефіціар зобов'язаний зберігати всі документи не менше 5 років.

Дивіться також відео "Особливості визначення бенефіціарних власників компаній з часткою участі держави":

Читай також: